При «вербовке» резидента следует сообщить в налоговую

10 сентября 2018

СРО КПК «Содействие» опубликовало на своём сайте разъяснение о необходимости предоставления в налоговую службу информации о пайщиках кредитных кооперативов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств. Это связано с участившимися обращениями кооперативов в СРО по поводу распространённого письма заместителя председателя Банка России Дмитрия Скобелкина.

Директор СРО «Содействие» Марат Овчиян поясняет, что письмо Дмитрия Скобелкина носит информационный характер и только напоминает об обязанности кооперативов как участника финансового рынка, предусмотренной ст. 142.2 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 142.2 организации финансового рынка обязаны представлять в финансовую информацию «о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий)».

Т.е. кооперативы, у которых нет пайщиков, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств, или лиц участвующих в кооперативе в интересах выгодоприобретателей или контролирующих их лиц, являющихся иностранными налоговыми резидентами, то обязанность представлять информацию по этому поводу в ФНС не возникает.

П. 2 ст. 207 НК РФ устанавливает, что «налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев». Поэтому определяющим является не гражданство, а местонахождение: даже если пайщик является гражданином иностранного государства, но постоянно находится на территории РФ 183 дня и более, то он уже не является налоговым резидентом иностранного государства и в отношении его не следует направлять информацию в ФНС.

Если же есть необходимость представить такого рода информацию о пайщиках в ФНС, то при её подготовке необходимо руководствоваться «Положением об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации ….», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 г. № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

 

Еще по теме:

Загружаем новости...
Новости компаний
18 октября 2018, 16:17

НАПКА и «МиР» договорились о сотрудничестве

Соглашение о сотрудничестве заключили саморегулируемые организации Национальная ассоциация профессиональных коллекторских агентств (НАПКА) и «Микрофинансирование и Развитие» («МиР»). Основные цели сотрудничества – защита прав потребителей финансовых продуктов и услуг, предотвращение возможных нарушений прав граждан и повышение уровня доверия физлиц к деятельности СРО. 

18 октября 2018, 12:16

Фонд развития предпринимательства Республики Саха (Якутия) награждён за лучший проект

В номинации II Всероссийского конкурса социально значимых проектов, реализуемых МФО, «Лучший проект микрофинансовой организации в сфере повышения финансовой доступности» (среди некоммерческих МФО) стала  микрокредитная компания «Фонд развития предпринимательства Республики Саха (Якутия)». Церемония награждения состоялась в рамках бизнес-форума MFO RUSSIA FORUM.

17 октября 2018, 18:05

«Домашние деньги» нашли желающих вложиться в них ещё раз

Инвесторы находящейся на грани банкротства и исключённой из госреестра микрофинансовой компании «Домашние деньги», надеясь вернуть потерянные в ней средства, зарегистрировали новую компанию под названием «Рефинансирование долгов». Инициатор этой идеи, руководитель МФК Е. Бернштам в новое предприятие вкладываться не будет, он выступит лишь в качестве консультанта.

17 октября 2018, 10:06

В Чеченской Республике МКК «Баракат» поддерживает малоимущих земляков

Микрокредитная компания (МКК) некоммерческий фонд «Баракат», осуществляющая свою деятельность в Чеченской республике, стала победительницей II Всероссийского конкурса социально значимых проектов, реализуемых МФО. «Баракат» отмечен в номинации «Лучший проект микрофинансовой организации для льготной категории физических лиц и наиболее уязвимых групп населения». 

Яндекс.Метрика