Важные новости, Регулирование

При «вербовке» резидента следует сообщить в налоговую

10 сентября 2018

СРО КПК «Содействие» опубликовало на своём сайте разъяснение о необходимости предоставления в налоговую службу информации о пайщиках кредитных кооперативов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств. Это связано с участившимися обращениями кооперативов в СРО по поводу распространённого письма заместителя председателя Банка России Дмитрия Скобелкина.

Директор СРО «Содействие» Марат Овчиян поясняет, что письмо Дмитрия Скобелкина носит информационный характер и только напоминает об обязанности кооперативов как участника финансового рынка, предусмотренной ст. 142.2 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 142.2 организации финансового рынка обязаны представлять в финансовую информацию «о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий)».

Т.е. кооперативы, у которых нет пайщиков, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств, или лиц участвующих в кооперативе в интересах выгодоприобретателей или контролирующих их лиц, являющихся иностранными налоговыми резидентами, то обязанность представлять информацию по этому поводу в ФНС не возникает.

П. 2 ст. 207 НК РФ устанавливает, что «налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев». Поэтому определяющим является не гражданство, а местонахождение: даже если пайщик является гражданином иностранного государства, но постоянно находится на территории РФ 183 дня и более, то он уже не является налоговым резидентом иностранного государства и в отношении его не следует направлять информацию в ФНС.

Если же есть необходимость представить такого рода информацию о пайщиках в ФНС, то при её подготовке необходимо руководствоваться «Положением об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации ….», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 г. № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

 

Ещё по теме:

Загружаем новости...
Кооперативные новости
22 марта 2019, 14:37

Межрегиональный союз кредитных кооперативов попросил прощения у коллег

Лишённый Центробанком статуса саморегулируемой организации Межрегиональный союз кредитных кооперативов считает решение Банка России несправедливым. Об этом говорится в заявлении, опубликованном на сайте организации. «Горько и стыдно сообщать о постигшей всех нас беде – о лишении нашего союза статуса СРО», – так оценивает ситуацию руководство организации.

22 марта 2019, 14:09

Компания «СМСФинанс» первой в России запустила программу по списанию долгов малообеспеченным гражданам

МФК «СМСФинанс» (головной офис находится в новосибирском Академгородке) простила своим заёмщикам более полумиллиона рублей. Это стало возможным в результате запуска разработанной в компании уникальной программы по оптимизации долговой нагрузки населения, цель которой – оздоровление кредитного климата, повышение платёжной дисциплины и финансовой грамотности заёмщиков.

15 марта 2019, 13:23

Объединения кредитных союзов России и Таиланда подписали Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве

Состоялось подписание Меморандума о взаимопонимании и сотрудничестве между российской Лигой кредитных союзов и Ассоциацией кредитно-сберегательных кооперативов Таиланда. Тайская делегация, состоявшая из представителей кооперативов – членов Ассоциации, во главе с президентом Ассоциации Уеерой Уонгсаном прибыла в Россию с рабочим визитом для обмена опытом.

20 февраля 2019, 16:14

Ассоциация «Гардарика» подвела итоги 2018-го года

В г. Санкт-Петербурге состоялось очередное Общее собрание членов ассоциации «Гардарика», на котором были рассмотрены итоги деятельности организации в прошлом году, проведена ротация членов Совета ассоциации и избран его председатель, утверждены финансовые документы и определены приоритеты дальнейшего развития. Первым же был рассмотрен вопрос о приёме новых членов.

Яндекс.Метрика