При «вербовке» резидента следует сообщить в налоговую

10 сентября 2018

СРО КПК «Содействие» опубликовало на своём сайте разъяснение о необходимости предоставления в налоговую службу информации о пайщиках кредитных кооперативов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств. Это связано с участившимися обращениями кооперативов в СРО по поводу распространённого письма заместителя председателя Банка России Дмитрия Скобелкина.

Директор СРО «Содействие» Марат Овчиян поясняет, что письмо Дмитрия Скобелкина носит информационный характер и только напоминает об обязанности кооперативов как участника финансового рынка, предусмотренной ст. 142.2 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 142.2 организации финансового рынка обязаны представлять в финансовую информацию «о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий)».

Т.е. кооперативы, у которых нет пайщиков, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств, или лиц участвующих в кооперативе в интересах выгодоприобретателей или контролирующих их лиц, являющихся иностранными налоговыми резидентами, то обязанность представлять информацию по этому поводу в ФНС не возникает.

П. 2 ст. 207 НК РФ устанавливает, что «налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев». Поэтому определяющим является не гражданство, а местонахождение: даже если пайщик является гражданином иностранного государства, но постоянно находится на территории РФ 183 дня и более, то он уже не является налоговым резидентом иностранного государства и в отношении его не следует направлять информацию в ФНС.

Если же есть необходимость представить такого рода информацию о пайщиках в ФНС, то при её подготовке необходимо руководствоваться «Положением об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации ….», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 г. № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

 

Еще по теме:

Загружаем новости...
Новости компаний
11 декабря 2018, 12:48

Руководители и главные бухгалтеры КПК обсудили актуальные вопросы бухучёта

Национальный учебный центр кредитной кооперации провёл семинар «Актуальные вопросы бухгалтерского учёта, налогообложения и отчётности в КПК». Его участники под руководством директора СРО «Народные кассы-Союзсберзайм» Е. Грудановой и аудитора С. Нючевой рассмотрели актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения кредитных потребительских кооперативов.

10 декабря 2018, 19:22

Кредитные кооперативы в «Финансовую элиту» не попали

В г. Москве были вручены награды ежегодной премии «Финансовая элита России». Премия вручалась уже в 14-й раз, и её лауреаты, по традиции, определялись в номинациях «Гран-при», «Надёжность», «Динамика развития», а также в индивидуальных и специальных номинациях за достижения в финансовой сфере. Как и в прошлом году, кредитные потребительские кооперативы остались без наград.

6 декабря 2018, 09:25

Тамбовский КПК «Золотая Русь» сделал правильный выбор

На XVII Национальной конференции по микрофинансированию и финансовой доступности были объявлены победители IV Всероссийского конкурса детского и юношеского творчества «Дело моей мечты!». В номинации «Нарисуй обложку журнала «Микроfinance+»» победила 14-летняя Люба Парамонова из г. Тамбова. Её работа была представлена на конкурс кредитным потребительским кооперативом «Золотая Русь».

4 декабря 2018, 13:46

КПК «Союз» получил «Золотой рубль»

Кредитный потребительский кооператив «Союз» из г. Арсеньева Приморского края стал обладателем премии «Золотой рубль» в номинации «Информационная открытость». Награждение состоялось в рамках XVII Национальной конференции по микрофинансированию и финансовой доступности «Микрофинансирование: трансформация», организованной НАУМИР и РМЦ и завершившейся в г. Санкт-Петербурге.

Яндекс.Метрика